Igen över färgen i skrivaren, receptionisten var den sista pappersrullen för fax, utbränd glödlampa i korridoren? Ingen fråga - förut leverantören (eller en anställd) har rätt lager och tid att åtgärda dessa problem!
Det är ansvarig för den person som utsetts genom beslut av direktören. Samla applikationer i alla avdelningar och divisioner, fyller han i en ansökan om förskott för inköp av varor och material. Då rusar till butiker, lager, och, om nödvändigt, hans befälhavare i en annan stad. Efter att ha köpt rätt material, inom tre dagar efter en affärsresa, eller den period som anges i rapporten, ger det till Redovisningen av JSC-1 med underlaget. På framsidan den fyller namn, enhet, namn, anställningsnummer, placering, utseende av ett förskott. På baksidan av bordet (kolumner 1-6) ansvarig person som gör detaljerna i kostnader kvitton till mängden och, på botten av summera, sätter sin namnteckning och fullständigt namn. Istället revisor utfärdar ett kvitto att rapporten tas emot och verifieras. För sin del, en revisor, en rapport genom att tilldela ett sekvensnummer, verifierar data som sparas med originalen av dokument och fyller kolonnen 7-9. Då, på det första arket fästa balanser från föregående rapport, mängden intäkter och utgifter och matar ut resultatet till uttalandet.
Ta hänsyn till att alla fel i AO-1 eller icke-registrering av Order of kontanttransaktioner kommer att upptäcka granskning av beräkningar med ansvariga personer.
Pedantisk revisorn analyserar månatliga rester (score 71) transporteras i nästa period (plötsligt ACCOUNTANT någonstans återstoden underskattas, som det kallas oberättigad avbokning). Jämför sedan utgivning och återlämnande av underrapport med en kassaapparat, att uppmärksamma det faktum om den ansvariga personen fick ett förskott inte att rapportera om den tidigare. Djup inspektion av handen och de medföljande dokumenten. Var och en av dem måste vara närvarande nödvändiga uppgifter. Betala för arbete eller tjänster, varor och material komma in böcker av en tredje part kan endast grundas på fakturan, konossement, ryggraden i mottagandet kupongen, kontanter och kvitto. Kontroll av samma operation, men med fysiska personer, kommer revisorn begära handlingen att köpa köpeavtalet och återkallande halka.
Särskild uppmärksamhet ägnas åt behovet testning resor arbetare tillfällighet mål kopplade till order, tillgång till verifikationer, motsvarar den tid uppdraget identifikationsnummer dagar för betalningsdatum i hotellet kvitton och biljetter, där ansvariga personen är ansvarig. De är föremål för obligatoriska kontrollåtgärder beräkningar normer för rummet och uppehälle. Det sista steget är att kontrollera rese gruppering uttalande av alla brott.
Den mest tidskrävande fas av revisionen är kontrollen av reseräkningar med tidningen №7, som representerade hela redovisnings uppgörelser med ansvariga personer. Enligt detta register kommer att kontrollera den behöriga inspektören mödosamt mata in data för varje rapport. Den slutliga momentum lånet måste matcha datadebetkonton 50, 51, 55, med en lånebeloppet av konton 60, 26, 10, etc.