Behandlingsmedel

Varje företag använder den grundläggande och rörelsekapital. Sista i sitt funktionella syfte är uppdelad i behandling och cirkulerande produktiva tillgångar. Genom att hantera de medel som omfattar följande delar:

- råvaruprodukter förvaras i lagren;

- kontanter ;

- levereras råvaruprodukter (transitering);

- ekonomiska resurser är i uppgörelser med konsumenter av kommersiella produkter.

Ofta behandlingsmedel, som är i form av kontanter, ta olika former:

- finansiella instrument (i detta fall, de kan vara i konton i banker eller andra finansinstitut, rembursen eller värdepapper);

- medel som direkt kontant eller i uppgörelser med entreprenörer.

För maximal operativ cash management bestäms vid tiden för deras behandling och den optimala storleken på volymen, tagit fram en kassaflödesanalys och prognoser.

i godshantering i hur medlen är indelade i grupper:

- produkter som betalningsvillkoren har ännu inte skett,

- produkter som betalningstiden har löpt ut;

- varor som är i förvar hos köparen.

hantering medel i form av fordringar består av skuld:

- leverantörer som löpt betalningsvillkor;

- alla rapporterande enheter ;

- skattemyndigheterna (när det var en överbetalning av skatter, obligatoriska betalningar som görs i budgeten i form av förskottsbetalning);

- fordran på tvistiga skulder och fordringar.

Alla fordringar oundvikligen avleder medel från cirkulationen, vilket minskar effektiviteten i deras användning, vilket kan leda bolaget till den svåra ekonomiska situationen. Dess nivå är direkt relaterad till faktureringssystemet som antagits av företaget, produktsortiment och ett liknande tillstånd av mättnad av marknaden produkter. Dess andel av hela strukturen av cirkulations medel ofta ganska stora, och kräver därför en hård, permanent kontroll. Denna skuldförvaltning ger kontroll av ansvarsfullt finansiella tjänster organisation för hastigheten av omsättningen av sådana medel i de relevanta beräkningarna.

Eftersom behandling fonder - är pengar som investeras i lager av färdiga säljbara produkter; redan levererats men inte betalt för; medel i uppgörelser med gäldenärer, de är nära relaterade till processen för rörlighet för varor. Dessa medel bidrar inte till kostnaden för varor och är direkt dess bärare. Alla rörelser av rörelsekapital är en kontinuerlig enda process. Vid slutet av produktionscykeln, efter framställning av säljbara produkter, liksom dess genomförande av hela värdet av dessa tillgångar ska kompenseras i form av intäkter från försäljning av produkter (tjänster fungerar).

behandlingsmedel är i ständig rörelse, därför tillhandahålla ett kretsorgan. När detta händer ständigt föränderliga former av värde: som penningform blir en handelsvara, då produktionen och åter vara och pengar.

Monetära skede behandling av medel blir en form av lager, etc. i produktionsledet är reserver omvandlas till färdiga produkter, eftermarknads (handels skede) produkter det förvärvar i form av pengar. Alla framsteg i form av varulager skall återlämnas, och en del av besparingar som överstiger kostnaden för försäljning är vinsten i företaget.

Effektiviteten i användningen av medlen beror på behandlingen av deras omsättningshastighet. De grundläggande parametrar inkluderar varaktigheten av en sväng, omsättningshastighet och lastning.