Rörelsekapital: kontroll formel

Netto rörelsekapitalet i bolaget beräknas som skillnaden mellan kortfristiga tillgångar och skulder. I den vanliga känslan av rörelsekapital ofta likställs med vätske tillgångar. På samma sätt omsättningstillgångar i balansräkningen den ryska stort sett i linje med begreppet omsättningstillgångar, trots att revisorer identifierar ofta med rörelsekapital rörelsekapitalet.

Den fungerar som begreppet rörelsekapital löpande verksamheten tillhandahålls. Denna ekonomiska kategori som kallas flödet av medel som erhållits från rörelsen är relaterad till mängden icke-kontanta kostnader och nettoresultatet.

Nuvarande och nettoomsättningstillgångar och skulder

Omsättningstillgångar inkluderar vad som är möjligt inom en relativt kort tid för att tjäna pengar. För kortfristiga skulder inkluderar skulder som måste återbetalas inom en snar framtid. De ryska redovisningsstandarder kan hittas en förklaring till denna skillnad av tillgångar och skulder. Det antas att den kortsiktiga och långsiktiga värdet av segmentet avgränsas av en tillfällig period av ett år. Men i syfte att utveckla, tar finansiell planering och policyanalys organisation ofta sin tid kriterier. Det beror på riktningen av sitt arbete, lönsamheten av de produkter och sin position på marknaden.

Mindre betydande dessa kriterier för företag som kräver snabb vändning innebär, såsom detaljhandel. Omvänt för organisationer med långsam omsättning, såsom varvsindustrin dessa siffror tar större betydelse. En mycket viktig fråga för företaget är att samordna betalningar på kortfristiga tillgångar och intäkter från kortfristiga skulder.

Intern källa, vilket bidrar till den rörelsekapital, balanserade vinstmedel och gynna andra besparingar, uppskjuten eller icke-kontanta kostnader som skatter betalas, avskrivningar och försäljning av långfristiga (fasta) tillgångar. De externa källor för att fylla på rörelsekapital, carry trade och bank kortfristiga lån, emission av värdepapper och andra lån, vars intäkter anläggningstillgångar inte investeras.

Rörelsekapital: kontroll formel

En viktig uppgift för den ekonomiska politiken i bolaget är hanteringen av rörelsekapitalet. Orsaken till detta ligger i det faktum att netto rörelsekapital - låt det inte helt korrekt, men ändå likviditetsegenskaperna hos hennes företagets förmåga att möta åtaganden, en garanti för icke-konkurs. Om du överskrider den nuvarande kortfristiga skulder över tillgångar kan sägas om en betydande ökning av risken för insolvens för företaget.

Dessutom kan ett stort antal rörelsekapitalet indikera en signifikant ackumulering av obetalda fordringar eller illikvid, osålda inventeringar (nuvarande likviditet är förhållandet av omsättningstillgångar och skulder). Denna faktor är anledningen till att rörelsekapital kanske inte är exakt karakteristiska fast stabilitet.
Dessutom kan de lager som är en viktig del av omsättningstillgångar utvärderas med användning av olika metoder, som resulterar i värdet av rörelsekapitalet kan variera avsevärt. Det finns ett visst mönster, vilket visar att ökningen av rörelsekapitalet är som att öka aktieägarnas förmögenhet, och en minskning av kapitalet eller en ökning av långfristiga skulder.

Därför bör hanteringen av rörelsekapitalet lösa problemet med att hitta den bästa balansen mellan lönsamhet och likviditet. Som regel, omsättningstillgångar har bättre likviditet, men mindre lönsamma, i motsats till de anläggningstillgångar.