Varaktigheten av arbetscykeln. Vad är arbetscykeln?

Många företag var i obehagliga situationer där plötslig återvinning av medel från marknaden. Vars utgång är extremt komplex och kan åtföljas av stora förluster.

Relevansen av frågan

Ofta ska besluta om det belopp som dras från kontot för att finansiera ett projekt, förutsatt att hans återkomst och möjligheten att återbetalning på bekostnad av leverantörerna. Samtidigt som det visat sig, skriptet i sådana situationer standarden. Efter en tid visar det sig att dess medel för att betala för den levererade materialet och råmaterialet saknas. Följaktligen är det nödvändigt att snarast söka ytterligare källor och bad gäldenärerna att betala av sina skulder i förväg för att förhandla med bankerna, och så vidare. Liknande fall inträffade i stora företag, hastigt ändra villkoren för bosättningarna med leverantörer och ge kunderna försena utbetalningarna. För att göra detta, motparter nya avtal slöts. Deras väsen var att undvika användning av förseningar i utbyte mot en minskning av inköpspriset för varorna. Samtidigt köpare att köpa produkter till ökade kostnader för försäljning. Men fick de samtidigt dubbelt så mycket som tidigare, senareläggning. Några månader senare började företaget att möta akut brist på rörelsekapital. Således var de tvungna att omedelbart krediteras bankerna. Företaget kommer inte att ha några problem med bristen på omsättningstillgångar om ledningen börjar att strikt kontrollera förhållandet mellan eget och lånat kapital, genom vilken finansieringen av verksamheten. För att göra detta måste du utveckla en effektiv förvaltningsmodell. Det handlar om att planera varaktigheten av de operativa och finansiella cykler. Dessutom, behovet fastställa den aktuella likviditet.

körcykeln

Den innehåller flera processer. För den utförs, i synnerhet, inköp av material och råvaror, skapandet av produkten, dess genomförande och återbetalning (om någon). Enkelt uttryckt, under loppet av driftscykeln är klar omsättningshastighet.

nyckelelement

Följande komponenter på stativet inom verksamhetscykeln:

1. Full omsättning av varulager. Den kallas också produktionscykeln. Det visar det genomsnittliga antalet dagar som krävs för att omvandla råvaror till färdiga produkter. Följaktligen börjar den med mottagandet av lagerbestånd och slutar färdiga artiklar under transporten till konsumenten.
2. Omsättningen av fordringar. Den representerar den genomsnittliga tid som krävs för att betala av de skyldigheter som köparen, som köpte varor på kredit.
3. Omsättningen av leverantörsskulder. Det är en tid då företaget har beräknat sina skulder till andra organisationer.

Operativa och finansiella cykel

Om de observerade dynamiken i reduktionen, anses det en positiv trend. Financial cykel representerar ett mellanrum mellan tidpunkten för betalningsåtaganden för motparten och ta emot medel från gäldenärer (köpare). Under denna period kapitalbasen gör ett helt varv. Minska driftcykeln kan bero på accelerationen av annan verksamhet. Till exempel, att minska varaktigheten av lagringen av varulager, produkttillverkning, underhåll av dess lager. Varaktigheten av driftcykeln kan varieras också under inverkan av påskynda omsättningen av fordringar.

omsättning av varulager

effektivitet kontroll beror på förhållandet av varaktigheten av den finansiella och produktionscykeln. Senaste omfattar omsättning perioder:

1. Råvara.
2. Arbetet pågår.
3. Lagren av färdiga produkter.

Tillverkningen och körcykeln

För att bestämma dem den relevanta ekvationen. För att beräkna varaktigheten för produktionscykeln med hjälp av följande ekvation:

- HRC = POgp POnzp + + Popz där:

• Popz - antalet dagar spenderas på lager omsättning semifinal, material, råvaror,
• POnzp - antalet dagar av pågående arbete omsättning;
• POgp - varaktighet av omsättningen av lager av färdiga produkter (produkter) i dagar.

Beräkning av arbetscykeln utförs med användning av funna parametern ovan. Dessutom beräkningen av den tillämpliga kvantiteten som karakteriserar genomsnittliga villkor för skulden fordran omsättningen. Summan kommer att visa hur en fortsatt operationscykel. Formeln ser ut så här:

- OC = av underjordiska + HRC.

samtrafikpriser

I sin analys av strukturen av befintliga rörelsekapitalet blir uppenbar betydelse timing att säkerställa en effektiv kapitalhantering. Av särskild betydelse är fördelningen av omsättningstillgångar företag behöver vissa perioder. För beräkningar använt en metod som bygger på varaktigheten av den finansiella och operativa cykeln och de beräknade kostnaderna för den löpande verksamheten. Den första indikatorn omfattar tiden för leverans, tillverkning och montering av produkterna, deras genomförande, förväntningar om kundfordringar. Financial cykel - behandlingstiden av kontanter - är den period under vilken medlen inte är inblandade i människohandel. Dess varaktighet kan definieras enligt följande. Av index som kännetecknar den operativa cykeltiden subtraheras behandling av skuld till fordringsägarna. Ledning rörelsekapital utförs för att förkorta den period då verktygen inte används. Med en minskning av varaktigheten av en ekonomisk cykel respektive medan du använder dess rörelsekapital blir mindre.

funktioner fordringar

De skyldigheter som motparterna fungera som en integrerad del av arbetet i alla företag. En stor del av kundfordringar i de totala tillgångarna i systemet reducerar signifikant likviditet och soliditet av företaget, och samtidigt öka risken för förluster. Driftcykeln ett modernt företag kräver en dynamisk transaktioner. Under rådande förhållanden i dag, bör stor uppmärksamhet ägnas åt gäldenärer skulden. Ofta är det definieras som en del av rörelsekapital. Detta element utgör de särskilda krav för organisationer och privatpersoner som gäller betalning av tjänster, produkter eller arbeten. Det finns också en trend där fordringar identifieras med ett kommersiellt lån. Som regel är de ekonomiska fördelarna med sådana åtaganden som uttrycks i det faktum att bolaget, vilket gör arbetscykeln innebär att få pengar eller motsvarigheter. Kundfordringarna samtidigt kan redovisas som en tillgång om det finns en sannolikhet för återbetalning. Om den saknas, den mängd skulder avskrivas.

resistenshantering

För att skapa en effektiv modell av nödvändig information från budgeten för utgifter och inkomster, vissa forma balansposter. Som ett obligatoriskt krav utför månadsvis uppdelning. Vad kommer att vara mer benägna att kontrollera budgetprocessen och därmed solvens företaget, desto bättre. Vid utvecklingen av modellen kommer också att kräva värdet av omsättningen, förväntad operationella och finansiella cykler. Av särskild betydelse är sådana värden som:

1. Behovet av kortfristiga lån lockade av rörelsekapital.
2. Den schemalagda provförhållandet värde för den aktuella tiden.

Det första indexet bestäms som skillnaden mellan den totala arbets kapitalbehov och egna medel. Beräkning KTL planerade värde kan utföras på följande sätt:

- Cr = shmuck genomsnittliga resursförbrukning per dag / kortfristiga skulder.

Denna modell gör det möjligt för oss att förstå hur AC och FC påverka hastigheten koefficienten.

slutsats

Varje chef måste tydligt förstå vad som utgör arbetscykeln och tiden av omsättningen. På grund av detta kan han få all nödvändig information för att avgöra behovet för sina egna tillgångar. Dessutom, behovet av att förstå själva kärnan i verksamheten, för att förstå hur man bygger processerna inom företaget, eftersom de är optimalt om reserverna för optimering existerar. Under beräkningarna måste också komma ihåg att storleken på deras omsättningstillgångar är i ständig förändring under hela året. I detta sammanhang bör varje månad genom att jämföra faktiska och planerade indikatorer vara ständigt övervaka rätt modell parametrar. Att förstå innebörden och vikten av tidscykler var inte bara CFO, är det lämpligt att bestämma för varje element av ansvaret för prefekter. Detta kan göras genom att koppla det befintliga systemet i organisationen utmärkelser och bonusar till önskad prestanda.